Quelle est la différence entre un REEE, un CELI et un REER?

(article actualisé - date de 1re publication le 23 février 2021)

On ne parle pas d’automobile, mais bien d’épargne! À l’image d’une automobile, chaque véhicule d’épargne a des caractéristiques bien différentes. Ce qu’on compte transporter (le type de placement), la route empruntée (l’horizon de placement), la destination (projets court terme, retraite, études, etc.) et les fonctionnalités (traitement fiscal, les caractéristiques particulières, etc.) sont autant de facteurs qui influencent le choix d’un véhicule. Plus précisément, c’est la combinaison de ces différentes caractéristiques et besoins qui va orienter la prise de décision.

REEE, CELI ou REER... Quel véhicule utiliser?

REEE: investir pour le futur d'un enfant

Le REEE (Régime enregistré d'épargne-études) permet d'économiser pour les études postsecondaires d’un enfant. Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, mais elles donnent droit à des subventions gouvernementales¹. Les revenus d’intérêts ainsi que les subventions sont imposables pour le bénéficiaire lors du décaissement, alors que les montants correspondant aux cotisations ne sont pas imposables et peuvent être remis au souscripteur.

• Un REEE peut avoir plusieurs bénéficiaires². De plus, les titulaires ainsi que les souscripteurs peuvent être des membres de l’entourage de l’enfant.
• Les gouvernements fédéral et provincial accordent des subventions pour appuyer vos efforts d’épargne dans un REEE. Le gouvernement québécois donne droit à l'Incitatif québécois pour l'épargne-études (IQEE), alors que le gouvernement fédéral donne droit à la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE). Pour les familles ayant un revenu en-dessous d’un certain seuil, les subventions sont bonifiées jusqu’à représenter un maximum de 60 % du montant investi. Le Bon d'études canadien est également offert aux familles dont les revenus sont plus limités³.

REER: planifier sa retraite tout en économisant sur l'impôt

Le REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) permet d’investir en vue de la retraite, tout en permettant une économie d'impôt au moment de la cotisation. Les placements seront imposables à leur décaissement seulement.

• Il est possible d’ouvrir un REER de conjoint pour contribuer à la retraite de son conjoint. Ce sont les droits REER du souscripteur qui sont utilisés et non ceux du bénéficiaire.
• Les sommes détenues dans un REER permettent de participer au régime d’accession à la première propriété (RAP) et régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).

CELI: abri fiscal pour épargner

Le CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) permet de faire fructifier un investissement à l'abri de l'impôt. Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, mais les retraits et les revenus de placements ne sont pas imposables.

• Les contributions au CELI sont limitées aux droits annuels qui sont cumulables. En 2023, le maximum est de 6 500 $.
• En 2023, si vous êtes nés après 1991 et que vous n’avez jamais contribué à un CELI, vous pourriez actuellement y cotiser 88 000 $.

Dans tous les cas, rappelez-vous que votre situation est unique! Il est donc nécessaire de consulter le bon conseiller financier avant de prendre toute décision d’investissement.